División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 18682 21 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0945 Máster Sofía Ramírez González Gerente INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE sramirezgonzalez@ina.ac.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018, Auditoría de Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018 preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir a la citada Área de Seguimiento de Disposiciones la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Se le recuerda que las ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 18685 21 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0947 Licenciada Rita Mora Bustamante Auditora Interna INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE rmorabustamante@ina.ac.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018, Auditoría de Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF- 00025-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE) de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. Respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío M.Sc. Gerente de Área MVSV/SQM/ncs Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2018000090-1 http://www.cgr.go.cr/ 2018-12-21T13:18:03-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 18635 21 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0940 Licenciado José Manuel Rodríguez Guzmán Auditor Interno BANCO DE COSTA RICA jorodriguez@bancobcr.com Licenciada Mary Illeana Méndez Jiménez Presidente Comité de Auditoría Interna BANCO DE COSTA RICA mamendez@bancobcr.com Estimados señor y señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2018 sobre la gestión de la auditoría interna del Banco de Costa Rica. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2018, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre la gestión de la auditoría interna del Banco de Costa Rica. La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse en los plazos y términos fijados a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Unidad debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsabl ...

INFORME AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL BANCO DE COSTA RICA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos 2018 INFORME N° DFOE-EC-IF-00024-2018 21 de diciembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 4 OBJETIVO DE LA AUDITORIA ....................................................................................................................... 4 ALCANCE ................................................................................................................................................. 4 CRITERIOS DE AUDITORÍA ......................................................................................................................... 5 METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 5 DEFINICIONES .......................................................................................................................................... 5 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ....................................................................................... 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 6 SIGLAS ................ ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-03 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 18640 21 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0942 Licenciada Shirley González Mora Presidente de Junta Directiva BANCO DE COSTA RICA juntadirectiva@bancobcr.com / shgonzalez@bancobcr.com Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2018 Auditoría de carácter especial sobre la gestión de la auditoria interna del Banco de Costa Rica. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00024-2018, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de la auditoria interna del Banco de Costa Rica. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Gerente de Área JVA/SCG/ncs Adjunto: Lo indicado Ce: Lic. José Manuel Rodríguez Guzmán – Auditor Interno BCR, jorodriguez@bancobcr.com Licda. Mary Illeana Méndez Jiménez – Presidente Comité de Auditoría Interna, mamendez@bancobcr.com Máster Pablo Villegas Fonseca - Secretario de actas de Junta Directiva BCR, pvillegas@bancobcr.com Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR G: 2018000114-1 http://www.cgr.go.cr/ mailto:juntadirectiva@bancobcr.com mailto:jorodriguez@bancobcr.com mailto:mamendez@bancobcr.com mailto:pvillegas@bancobcr.com 2018-12-21T10:39:04-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 18681 21 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0944 Licenciado Andrés Valenciano Yamuni Presidente Ejecutivo INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE avalencianoyamuni@ina.ac.cr / presidenciaejecutiva@ina.ac.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018, Auditoría de Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018 preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la institución debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 18684 21 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0946 Licenciado Allan Altamirano Díaz Jefe de la Unidad de Compras Institucionales INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE aaltamiranodiaz@ina.ac.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018, Auditoría de Carácter Especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00025-2018 preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la adquisición de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Aprendizaje. La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir a la citada Área de Seguimiento de Disposiciones la indicación de un correo electrónico como medio oficial de ...

0 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN EL INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE (INA) Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos 2018 INFORME N° DFOE-EC-IF-00025-2018 21 de diciembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................3 1. INTRODUCCIÓN ...............................................................................................................5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... ...5 OBJETIVOS ........................................................................................................................... 5 ALCANCE .............................................................................................................................. 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ...................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................... 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................. 6 SIGLAS ................................................................................................................................. 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................... 7 2. RESULTADOS ................................................................................................................ 7 GESTIÓN DEL PROCESO DE ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 18580 20 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0937 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) gerencia@cnp.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario N° 2-2018 del Consejo Nacional de Producción. La Contraloría General recibió el oficio GG #1017-2018 del 28 de noviembre de 2018, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2018 de ese Consejo, cuyos movimientos ascienden a la suma de ?11.080,7 millones. Dicho documento tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, ingresos por concepto de Ventas de Otros Bienes (Comercialización de productos agroindustriales) y disminuir ingresos por Venta de Bienes y Servicios, Otros ingresos no tributarios y Transferencias corrientes, para ser aplicados en la partida de Materiales y Suministros (Productos terminados). Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario cuyos movimientos generan una disminución neta de ingresos y egresos por ?8.413,3 millones sobre el presupuesto acumulado de la entidad. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M. Sc. Gerente de Área Licda. Flor de María Alfaro Gómez Asistente Técnica Licda. Anita Gómez Monge Fiscalizadora PVR/kbp Ci: Máster Yahaira Fernández Soto, Secretaria General Junta Directiva, CNP, yfernandezs@cnp.go.cr Lic. Edgar Marín Aguilar, Auditor Interno, CNP, auditor@cnp.go.cr G: 2017003095-3 Ni: 31383, 33184 (2018) mailto:gerencia@cnp.go.cr mailto:yfernandezs@c ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nro. 18570 20 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0935 Licenciado Steven Núñez Rímola Ministro MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL (MTSS) steven.nunez@mtss.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario N° 3-2018 del Fideicomiso N° 2-99 MTSS/PRONAMYPE/Banco Popular. La Contraloría General de la República, recibió el oficio N° MTSS-DMT-OF-1583-2018 del 14 de diciembre de 2018, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 3-2018 del Fideicomiso N° 2-99 MTSS/PRONAMYPE/Banco Popular, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de Intereses y comisiones sobre préstamos; para ser aplicados en la partida de Servicios. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el citado documento presupuestario por la suma de ?83,3 millones. Se imprueban ?63,1 millones de los recursos contenidos en la subpartida de Intereses y comisiones sobre préstamos al Sector Privado, y su correspondiente aplicación, ya que, con la información aportada, no fue posible establecer la razonabilidad del incremento propuesto. De acuerdo con la certificación de recursos remitida, la recaudación al 30 de noviembre de 2018 proyectada a diciembre del presente año, es insuficiente respecto de la propuesta realizada; la cual se sustentó en la cifra a cancelar por concepto de pago al Fiduciario por las comisiones del año 2018, y no se encuentra acorde con la recaudación. mailto:steven.nunez@mtss.go.cr División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de S ...